|
|
2005年04月28日08:11:57网易财经 上海证券报
福建省昌源投资股分有限公司2004年度陈述择要
[B] 1 首要提醒[/B]
1.1 本公司董事会及其董事包管本陈述所载资料不存在任何子虚记录、误导性报告或重大遗
漏，并对其内容的真实性、正确性和完备性负个体及连带责任。今年度陈述择要摘自年度陈述全文，投
资者欲领会具体内容，应浏览年度陈述全文。
1.2 董事无声明贰言。
1.3 董事史荣贵因公事未能出席董事会。
1.4 中勤万信管帐师事件所为本公司出具了有没法暗示定见的审计陈述，本公司董事会、监事会
对相干事项亦有具体阐明，请投资者注重浏览。
1.5 公司董事长何尔涛、总裁王小宁、财政总监宋克均、财政部司理陈建门风明：包管年度陈述
中财政陈述的真实、完备。
[B] 2 上市公司根基环境简介[/B]
[B] 2.1 根基环境简介[/B]
[B] 股票简称 ST昌源[/B]
[B] 股票代码 000592 [/B]
[B] 上市买卖所 深圳证券买卖所[/B]
[B] 注册地点：福建省福州市华林路312号[/B]
[B]注册地点和办公地点[/B]
[B] 办公地点：福建省福州市东街123号航空大厦15层[/B]
[B] 注册地点的邮政编码：350013[/B]
[B] 邮政编码[/B]
[B] 办公地点的邮政编码：350001[/B]
[B]公司国际互联网网址无[/B]
[B] 电子信箱 cfc@public.fz.fj.cn[/B]
[B] 2.2 接洽人和接洽方法[/B]
[B] 董事会秘书 证券事件代表[/B]
[B] 姓名 鲁飞[/B]
[B] 接洽地点 福建省福州市东街123号航空大厦15层[/B]
[B] 德律风 0591-87621012[/B]
[B] 传真 0591-87621112[/B]
[B] 电子信箱 000592 fei@sina.com[/B]
[B] 3 管帐数据和财政指标择要[/B]
[B] 3.1 重要管帐数据[/B]
[B] 单元：（人民币）元[/B]
2004年 2003年 今年比上年增减（％） 2002年
主营营业收入 9,444,819.17 70,480,304.31 -86.60% 146,942,649.67
利润总额 -160,323,182.65 -231,168,745.52 30.65台中借錢, % 7,565,820.80
净利润 -142,916,346.69 -220,076,480.74 35.06% 3,437,271.51
[B]扣除非常常性损益的[/B]
-70,679,398.39 -62,404,553.00 -13.26% -4,090,093.97
[B] 净利润[/B]
[B]谋划勾当发生的现金[/B]
-1,117,846.79 -12,656,398.18 91.17% 86,381,809.42
[B] 流量净额[/B]
[B] 今年末比上年底增减[/B]
2004年底 2003年底 2002年底
[B] （％）[/B]
总资产 508,940,953.33 692,624,221.43 -26.52% 894,672,655.09
[B]股东权柄（不含少数[/B]
-147,599,463.49 15,398,423.78 -1,058.54% 235,389,603.24
[B] 股东权柄）[/B]
[B] 3.2 重要财政指标[/B]
[B] 单元：（人民币）元[/B]
[B] 2004年 2003年 今年比上年增减（％） 2002年[/B]
每股收益 -0.49 -0.75 34.67% 0.01
每股收益（注） 0.00 - - -
净资产收益率 -193.66% -1,429.21% 1,235.55% 1.38%
[B]扣除非常常性损益的净利润为根本计[/B]
[B] -47.87% -405.27% 357.40% -1.64%[/B]
[B] 算的净资产收益率[/B]
每股谋划勾当发生的现金流量净额 0.00 -0.04 100.00% 0.29
[B] 今年末比上年底增减[/B]
[B] 2004年底 2003年底 2002年底[/B]
[B] （％）[/B]
每股净资产 -0.50 0.05 -1,100.00% 0.85
调解后的每股净资产 -0.81 -0.32 -153.13% 0.74
注:若是陈述期末至陈述表露日公司股本已@产%46妹妹P%生@变革，按新股本计较的每股收益。
[B] 非常常性损益项目[/B]
√合用[I]不合用[/I]
[B] 单元：（人民币）元[/B]
[B] 非常常性损益项目 金额[/B]
投资收益 -52,123,936.09
业务外出入净额 -20,143,457.56
合计 -72,267,393.65
[B] 3.3 国表里管帐准则差别[/B]
[I]合用√不合用[/I]
[B] 4 股本变更及股东环境[/B]
[B] 4.1 股分变更环境表[/B]
[B] 单元：股[/B]
本次变更前 本次变更增减（+，-） 本次变更后
[B] 小计[/B]
[B]1、未上市畅通股分[/B]
一、倡议人股分 130,873,600 0 130,873,600
此中：
15,423,600 0 15,423,600
[B]国度持有股分[/B]
境内法人持有股分 115,450,000 0 115,450,000
境外法人持有股分 0 0 0
其他 0 0 0
二、召募法人股分 76,222,900 0 76,222,900
三、内部职工股 0 0 0
四、优先股或其他 0 0 0
未上市畅通股分合计 207,096,500 0 207,096,500
[B]2、已上市畅通股分[/B]
一、人民币平凡股 87,308,155 0 87,308,155
二、境内上市的外资股 0 0 0
三、境外上市的外资股 0 0 0
四、其他 0 0 0
已上市畅通股分合计 87,308,155 0 87,308,155
3、股分总数 294,404,655 0 294,404,655
基金配售股分、柜台买卖公司内部职工股分、计谋投资者配售股分、一般法人配售股分，应别离表露其
股分数额。
[I]合用√不合用[/I]
[B] 4.2 前十名股东、前十名畅通股股东持股表[/B]
陈述期末股东总数 31,162
[B] 前十名股东持股环境[/B]
[B] 股东性子（国[/B]
[B] 股分种别（已畅通质押或冻结的[/B]
股东名称（全称）年度内增减年底持股数目比例（％） 有股东或外资
[B] 或未畅通） 股分数目[/B]
[B] 股东）[/B]
[B]上海福建神龙企业[/B]
0 58,890,000 20.00% 未畅通 58,890,000 其他
[B]团体有限公司[/B]
[B]神龙国际投资有限[/B]
0 34,060,000 11.57% 未畅通 34,060,000 其他
[B]公司[/B]
[B]象山黄金海岸大酒[/B]
0 12,500,000 4.25% 未畅通 其他
[B]店有限公司[/B]
[B]象山香溢欢畅大世[/B]
0 10,000,000 3.40% 未畅通 国有股东
[B]界文娱有限公司[/B]
[B]上海源长礼物包装[/B]
0 9,850,000 3.35% 未畅通 其他
[B]有限公司[/B]
[B]福建省华侨信任投[/B]
0 5,423,600 1.84% 未畅通 国有股东
[B]资公司[/B]
[B]福建省三星建材联[/B]
0 1,872,013 0.64% 未畅通 其他
[B]合商业公司[/B]
中国人民扶植银行 0 1,859,000 0.63% 未畅通 其他
[B]福建省份行[/B]
[B]福建华兴信任投资[/B]
0 1,515,085 0.51% 未畅通 其他
[B]公司[/B]
[B]福建省九盛经济开[/B]
0 1,347,775 0.46% 未畅通 其他
[B]发公司[/B]
[B] 前十名畅通股股东持股环境[/B]
股东名称（全称） 年底持有畅通股的数目 种类（A、B、H股或其它）
史慧典 493,941 A股
高风广 417,000 A股
张敦凯 358,990 A股
刘拥军 280,000 A股
李庆海 257,120 A股
王越之 240,780 A股
贡凤鸣 216,700 A股
肖金雄 204,400 A股
赵玉连 194,800 A股
梁建清 171,766 A股
[B] 上海福建神龙企业团体有限公司和神龙国际投资有限公司存在联系关系[/B]
[B] 瓜葛，法定代表报酬统一人。象山黄金海岸大旅店有限公司和象山香[/B]
[B]上述股东联系关系瓜葛或一致举措的阐明[/B]
[B] 溢欢畅大世界文娱有限公司存在联系关系瓜葛，受统一家公司节制。未知[/B]
其它股东是不是存在联系关系瓜葛。
[B] 4.3 控股股东及现实节制人环境先容[/B]
[B] 4.3.1 控股股东及现实节制人变动环境[/B]
[I]合用√不合用[/I]
[B] 4.3.2 控股股东及现实节制人详细环境先容[/B]
上海福建神龙企业团体有限公司前身系福建省神龙企业团体有限公司，为公司第一大股东。
[B]建立日期：1995年6月23日[/B]
[B]居处：上海市天钥桥路93号11层[/B]
[B]法定代表人：陈克根[/B]
[B]注册本钱：6400万元人民币[/B]
[B]谋划范畴：实业投资[/B]
该公司现实节制报酬陈克恩，出资5585万元，持股87.27%，国籍中国，是上海福建神龙企业团体有限公司
董事局主席。
[B] 4.3.3 公司与现实节制人之间的产权及节制瓜葛的方框图[/B]
[B] 陈克恩[/B]
[B] 87.27%[/B]
[B] 上海福建神龙企业团体有限公司[/B]
20%
[B] 5 董事、监事和高档办理职员[/B]
[B] 5.1 董事、监事和高档办理职员持股变更[/B]
姓名 职务 性别 春秋 任期起止日期 年头持股数 年底持股数 变更缘由
何尔涛 董事长 男 62 2002年8月23日至2005年6月28日 0 0
王小宁 董事兼总裁 男 51 2004年6月28日至2005年6月28日 0 0
史荣贵 董事 男 47 2002年6月28日至2005年6月28日 0 0
陈恭健 自力董事 男 39 2002年6月28日至2005年6月28日 0 0
刘可夫 自力董事 男 51 2002年6月28日至2005年6月28日 0 0
丁金标 自力董事 男 42 2004年6月28日至2005年6月28日 0 0
叶能湘 监事 男 58 2002年6月28日至2005年6月28日 0 0
陈峰 监事 男 31 2003年2月19日至2005年6月28日 0 0
周科俊 监事 男 48 2003年2月19日至2005年6月28日 0 0
邹薇 副总裁 女 50 2002年7月5日至2005年6月28日 0 0
宋克均 财政总监 男 39 2004年8月22日至2005年6月28日 0 0
鲁飞 董事会秘书 男 28 2004年5月27日至2005年6月28日 0 0
[B] 5.2 在股东单元任职的董事监事环境[/B]
√合用[I]不合用[/I]
[B] 在股东单元担当 是不是领取报答、补助[/B]
姓名 任职的股东名称 任职时代
[B] 的职务 （是或否）[/B]
史荣贵 浙江省象山县烟草专卖局（公司）党构成员 1998年6月28日至今 是
[B] 行业事情委员会[/B]
史荣贵 浙江省象山县烟草专卖局（公司） 2003年10月21日至今 是
[B] 主任[/B]
史荣贵 浙江省象山县烟草专卖局（公司）副司理 2005年4月6日至今 是
叶能湘 神龙国际投资有限公司 董事 2003年6月24日至今 是
陈峰 神龙国际投资有限公司 财政总监 2003年7月28日至今 是
[B] 5.3 董事、监事和高档办理职员年度报答环境[/B]
[B] 单元：（人民币）万元[/B]
年度报答总额 75.37
金额最高的前三名董事的报答总额 42.28
[B] 金额最高的前三名高档办理职员的[/B]
[B] 28.53[/B]
[B] 报答总额[/B]
自力董事补助 3.00万元/人.年
自力董事出席公司董事会和股东大会的差盘缠在公司据实报销，按《公
[B] 自力董事其他待遇[/B]
司章程》或股东大会、董事会拜托行使其他权柄所需的用度由公司承当。
[B] 不在公司领取报答、补助的董事、[/B]
[B] 史荣贵[/B]
[B] 监事姓名[/B]
报答区间 人数
[B] 10-30万 2[/B]
[B] 5-10万 3[/B]
[B] 3万及如下 7[/B]
[B] 6 董事会陈述[/B]
[B] 6.1 陈述期内总体谋划环境的会商与阐发[/B]
公司2004年度主营营业收入944万元，重要为房地财产务贩卖收入和物业办理收入。主营营业本钱887
万元，主营营业毛利为57万元。主营营业收入较客岁同期降低的缘由重要一是公司陈述期内无开辟新项目，
二是贩卖的房产大部门为残剩、积存商品房。公司重要控股公司及参股公司的谋划环境及事迹以下：
福建省中福置业成长有限公司，该公司以房地产开辟为主业，注册本钱2000万元，总资产1.76亿元，
陈述期内实现贩卖收入699万元，主营营业利润-62万，净利润-1,750万元，重要贩卖、处理“乐福苑”、
“中福西湖花圃”残剩房产。
福建省中福物业办理成长有限公司，注册本钱200万元，总资产557万元，陈述期内实现主营营业收入
187万元，主营营业利润55万元，净利润-42万元。该公司重要办理中福广场等五个项目，面积约10万平方
米。
[B] 6.2 主营营业分行业、产物环境表[/B]
[B] 单元：（人民币）万元[/B]
[B] 主营营业分行业环境[/B]
主业务 主营营业收入比主营营业本钱比毛利率比上年
[B] 分行业或分产物 主营营业本钱毛利率（％）[/B]
务收入 上年增减（％）上年增减（％） 增减（％）
房地产开辟与谋划业 699.47 722.22 -3.25% -86.17% -85.95% -1.56%
房地产办理业 186.70 120.57 35.42% -26.39% -32.65% 6.01%
[B] 此中：联系关系买卖[/B]
[B] 主营营业分产物环境[/B]
[B]无 0.00 0.00[/B]
[B] 此中：联系关系买卖[/B]
[B]联系关系买卖的订价原则无[/B]
[B]联系关系买卖需要性、持[/B]
无
[B] 续性的阐明[/B]
此中：陈述期内上市公司向控股股东及其子公司贩卖产物或供给劳务的联系关系买卖金额0.00万元。
[B] 6.3 主营营业分地域环境[/B]
[B] 单元：（人民币）万元[/B]
地域 主营营业收入 主营营业收入比上年增减（％）
福州地域 944.48 -86.60%
[B] 6.4 采购和贩卖客户环境[/B]
[B] 单元：（人民币）万元[/B]
前五名供给商采购金额合计 0.00 占采购总额比重 0.00%
前五名贩卖客户贩卖金额合计 534.59 占贩卖总额比重 56.60%
[B] 6.5 参股公司谋划环境[/B]
[I]合用√不合用[/I]
[B] 6.6 主营营业及其布局@产%46妹妹P%生@重大变革的缘由阐明[/B]
√合用[I]不合用[/I]
主营营业及其布局@产%46妹妹P%生@重大变革的缘由重要：一是年头江苏八达房地产开辟有限公司让渡，二是公司陈述
期内无开辟新项目，三是贩卖的房产大部门为残剩、积存商品房。
6.7 主营营业红利能力（毛利率）与上年比拟@产%46妹妹P%生@重大变革的缘由阐明
[I]合用√不合用[/I]
[B] 6.8 谋划功效和利润组成与上年度比拟@产%46妹妹P%生@重大变革的缘由阐发[/B]
[I]合用√不合用[/I]
[B] 总体财政状态与上年度比拟@产%46妹妹P%生@重大变革的缘由阐发[/B]
[I]合用√不合用[/I]
6.9 对出产谋划情况和宏观政策、律例发生重大变革已、正在或将要对公司的财政状态和谋划成
[B] 果发生首要影响的阐明[/B]
[I]合用√不合用[/I]
[B] 6.10 完成红利展望的环境[/B]
[I]合用√不合用[/I]
[B] 6.11 完成谋划规划环境[/B]
[I]合用√不合用[/I]
[B] 6.12 召募资金利用环境[/B]
[I]合用√不合用[/I]
[B] 变动项目环境[/B]
[I]合用√不合用[/I]
[B] 6.13 非召募资金项目环境[/B]
[I]合用√不合用[/I]
[B] 6.14 董事会对管帐师事件所“非标定见”的阐明[/B]
√合用[I]不合用[/I]
[B] 1、关于拜托亚洲信任有限公司处理“资产包”事项[/B]
公司于2002年12月23日与亚洲信任有限公司签订资产拜托办理契据，契据中商定本公司将应收中国福
开国际经济技能互助公司3,838万元及应收福建九州团体股分有限公司1500万元的金钱作为“资产包”拜托
给亚洲信任有限公司办理、投资或出售。以上应收金钱已全额计提坏账筹备。2002年12月23日公司在亚洲
信任有限公司的账户163-1202-026收到USD6,362,207.00元，该金钱是亚洲信任有限公司按照契据商定将
“资产包”全数法定所有权受让后承付于公司的资金，公司对该资金的利用遭到严酷限定。该资金将专项
用于公司与亚洲信任有限公司商定的投资项目。截至2004年12月31日，上述资金仍存于亚洲信任的账户。
因为一向没有找到合适的投资项目，两边都有终止合同的意向，合同也将于2005年12月31日自行终止。
因为两边互助上的不舒畅，公司今朝没法拿到亚洲信任有限公司银行存款对账单及具体资料。
[B] 2、关于延续谋划能力[/B]
2004年度公司营业收入重要来历于子公司福建省中福置业成长有限公司（下称置业公司）和福建省中
福物业办理有限公司（下称物业公司）。置业公司房地产项目根基竣工，如今主如果贩卖中福西湖花圃和
乐福苑残剩房产，缺少后续储蓄项目。物业公司谋划正常，其物业办理的面积约10万平方米。
公司在财政上，资金紧缺，银行债务繁重，触及诉讼案件比力多，面对较大的还款压力。在资产上，
股权和应收帐款在资产总量里占据较大比例，不良资产较多，资产变现能力低。
2005年为了实现公司扭亏为盈，公司拟采纳资产重组等办法提高延续谋划能力，由控股股东置入可以或许
给公司带来不乱利润来历的资产，改良公司资产布局，增长公司净资产，提高公司红利程度。今朝控股股
东正在展开前期筹备事情，与买卖方的有关协定正在签定进程中，还没有与本公司有本色性接触，本公司将
依照《厚交所股票上市法则（2004年修订）》的划定实时实行信息表露义务。
[B] 6.15 董事会新年度的谋划规划[/B]
√合用[I]不合用[/I]
2005年是公司关头的一年，必需竭尽全力消除公司面对的退市危机，加强公司延续谋划的能力，包管
公司在将来康健延续的成长。公司将从增强内部办理、挖掘内部潜力动身，在拓展公司主营营业程度的基
础上，踊跃共同控股股东做好资产重组的事情。
1、按照国度增强宏观调控和调解房贷利率政策，当令调解公司谋划计谋，巩固主营营业，做好配套
办事，提高红利程度。继续做好现有房地产项目，盘活中福西湖花圃项目典质房产，回笼资金。建立房产
代办署理贩卖公司，夺取经由过程代办署理贩卖控股股东的房地产项目，增长公司主营营业收入。
2、增强与债权银行的沟通和谐，获得债权银行的理解和支撑，做好债务重组事情，创建杰出的银企
瓜葛，为后续资产重组事情缔造符合的外部情况。
3、创建健全公司内部办理体系体例，公道机构设置，包管政令通顺，事情有成效。@增%Ct722%强对部%q1371%属@子公司的
谋划办理，做好资产的保值增值事情，加速资产的周转速率，确保必定的投资回报。
4、加大资产清算及应收债权追讨的事情，一方面变现不良资产，回笼资金，部门解决公司资金欠缺
问题；另外一方面，改良资产质量，优化资产布局，为公司资产重组缔造前提。
[B] 新年度红利展望[/B]
[I]合用√不合用[/I]
[B] 6.16 董事会本次利润分派或本钱公积金转增预案[/B]
[I]合用√不合用[/I]
[B] 公司本陈述期红利但未提出股利分派预案[/B]
[I]合用√不合用[/I]
[B] 7 首要事项[/B]
[B] 7.1 收购资产[/B]
[I]合用√不合用[/I]
[B] 7.2 出售资产[/B]
√合用[I]不合用[/I]
[B] 单元：（人民币）万元[/B]
[B] 今年初起[/B]
[B] 所触及所触及[/B]
[B] 至出售日[/B]
[B] 的资产的债权[/B]
[B] 该出售资出售发生是不是为关订价原则[/B]
买卖对方被出售资产 出售日 出售代价 产权是债务是
[B] 产为上市 的损益 联买卖 阐明[/B]
[B] 否已全否已全[/B]
[B] 公司进献[/B]
[B] 部过户部转移[/B]
[B] 的净利润[/B]
[B] 按照宏万[/B]
[B] 投资有限[/B]
[B] 举世金融[/B]
宏万投资有 公司资产、
投资团体 2004年2月29日 90.00 -64.89 90.00 否 是 是
限公司 欠债环境，
[B] 有限公司[/B]
[B] 买卖两边[/B]
[B] 协商而定[/B]
7.一、7.2所触及事项对公司营业持续性、办理层不乱性的影响。
鉴于宏万投资有限公司已紧张资不抵债，让渡该公司有益于减轻公司包袱，有用地操纵资金，公道
地分派资本，成长公司主营营业。因为宏万投资有限公司持有江苏八达房地产开辟有限公司50%股权，宏万
公司让渡后，公司财政报表归并范畴@产%46妹妹P%生@变革，宏万公司及江苏八达房地产开辟有限公司已再也不列入公司
财政报表归并范畴。
[B] 7.3 重大担保[/B]
√合用[I]不合用[/I]
[B] 单元：（人民币）万元[/B]
[B] 公司对外担保环境（不包含对控股子公司的担保）[/B]
@产%46妹妹P%生@日期 是不是为联系关系方担
担保工具名称 担保金额 担保类型 担保期 是不是实行终了
（协定签订日） 保（是或否）
中福团体公司 1996年10月31日 1,596.45连带责任担保96.10.31-99.10.31 否 否
中福团体公司 1997年11月28日 379.96连带责任担保97.11.28-2000.11.28 否 否
中福团体公司 1998年11月10日 1,319.73连带责任担保98.11.10-2001.1.10 否 否
中福团体公司 1998年1月25日 2,000.00连带责任担保98.1.25-2000.10.24 否 否
中福团体公司 1998年9月20日 3,910.00连带责任担保98.9.20-2004.9.20 否 否
[B]福建九州团体股[/B]
1999年2月10日 300.00连带责任担保1999.2.10-2001.11.2 否 否
[B]份有限公司[/B]
[B]福建九州团体股[/B]
1998年6月2日 500.00连带责任担保98.6.2-2001.6.2 否 否
[B]份有限公司[/B]
[B]福建九州团体股[/B]
1999年1月4日 850.00连带责任担保99.1.4-2001.9.5 否 否
[B]份有限公司[/B]
[B]福建九州团体股[/B]
1999年1月22日 400.00连带责任担保99.1.22-2001.9.15 否 否
[B]份有限公司[/B]
福建九州团体股1999年2月11日 400.00连带责任担保99.2.11-2001.10.12 否 否
[B]份有限公司[/B]
[B]福建九州团体股[/B]
1999年2月26日 400.00连带责任担保99.2.26-2001.10.15 否 否
[B]份有限公司[/B]
[B]福建九州团体股[/B]
1999年3月17日 450.00连带责任担保99.3.17-2001.10.15 否 否
[B]份有限公司[/B]
[B]福建九州团体股[/B]
1999年5月31日 240.00连带责任担保99.5.31-2001.12.6 否 否
[B]份有限公司[/B]
[B]福建九州团体股[/B]
1999年6月30日 400.00连带责任担保99.6.30-2002.2.15 否 否
[B]份有限公司[/B]
[B]福建九州团体股[/B]
1999年6月30日 400.00连带责任担保99.6.30-2002.2.15 否 否
[B]份有限公司[/B]
[B]福建九州团体股[/B]
1999年7月6日 140.00连带责任担保99.7.6-2002.2.15 否 否
[B]份有限公司[/B]
[B]福建九州团体股[/B]
1999年8月18日 950.00连带责任担保99.8.18-2002.3.15 否 否
[B]份有限公司[/B]
[B]福建九州团体股[/B]
1999年8月18日 940.00连带责任担保99.8.18-2002.4.10 否 否
[B]份有限公司[/B]
[B]福建九州团体股[/B]
1999年8月19日 1,790.00连带责任担保99.8.19-2002.5.15 否 否
[B]份有限公司[/B]
[B]福建九州团体股[/B]
1999年8月19日 850.00连带责任担保99.8.19-2002.6.10 否 否
[B]份有限公司[/B]
[B]福建九州团体股[/B]
1999年8月19日 690.00连带责任担保99.8.19-2002.4.15 否 否
[B]份有限公司[/B]
[B]福建九州团体股[/B]
1999年8月9日 79.29连带责任担保99.8.9-2001.9.8 否 否
[B]份有限公司[/B]
[B]运盛(上海)实业[/B]
2000年8月8日 1,600.00连带责任担保2000.8.8-2003.8.8 否 否
[B]股分有限公司[/B]
[B]运盛(上海)实业[/B]
1999年8月13日 1,800.00连带责任担保99.8.13-2002.8.12 否 否
[B]股分有限公司[/B]
[B]中福技能办事[/B]
2005年4月25日 691.80连带责任担保至2000.9.20 否 否
[B] (澳门)有限公司[/B]
陈述期内担保@产%46妹妹P%生@额合计 0.00
陈述期末担保余额合计 41,920.39
[B] 公司对控股子公司的担保环境[/B]
陈述期内对控股子公司担保@产%46妹妹P%生@额合计 0.00
陈述期末对控股子公司担保余额合计 1,163.76
公司担保总额环境(包含对控股子公司的担保)
担保总额 41,920.39
担保总额占公司净资产的比例 -284.01%
[B] 公司违规担保环境[/B]
[B]为控股股东及公司持股50%如下的其他联系关系[/B]
[B] 8,700.00[/B]
[B]方供给担保的金额[/B]
[B]直接或间接为资产欠债率跨越70%的被担保[/B]
[B] 37,889.59[/B]
[B]工具供给的债务但保金额[/B]
[B]担保总额是不是跨越净资产的50%(是或否) 是[/B]
违规担保总额 8,700.00
[B] 7.4 重大联系关系买卖[/B]
[B] 7.4.1 联系关系贩卖和采购[/B]
[I]合用√不合用[/I]
[B] 7.4.2 联系关系债权债务来往[/B]
√合用[I]不合用[/I]
[B] 单元：（人民币）万元[/B]
联系关系方 向联系关系方供给资金 联系关系标的目的上市公司供给资金
[B] @产%46妹妹P%生@额 余额 @产%46妹妹P%生@额 余额[/B]
上海福建神龙企业团体有限公司 1.10 551.15 0.00 0.00
香港健裕有限公司 3.33 2,535.30 0.00 0.00
福建闽越花雕股分有限公司 -395.00 218.60 0.00 0.00
福建省福联经贸成长有限公司 0.00 178.25 0.00 0.00
福建绿得生物股分有限公司 48.20 934.86 0.00 0.00
北医绿得科技开辟公司 0.00 118.51 0.00 0.00
优星纺织（福建）有限公司 0.00 730.00 0.00 0.00
上海中福企业投资成长有限公司 16.15 510.48 0.00 0.00
神龙国际投资有限公司 0.00 83.85 0.00 0.00
上海福优商业有限公司 0.00 834.46 0.00 0.00
中信财政（香港）有限公司 -317.41 2,167.07 0.00 0.00
中福成长（香港）有限公司 0.00 13,603.68 0.00 0.00
福建麒麟啤酒工业有限公司 -30.00 135.00 0.00 0.00
福清鑫龙食物开辟有限公司 0.00 11.00 0.00 0.00
合计 -673.63 22,612.21 0.00 0.00
此中：陈述期内上市公司向控股股东及其子公司供给资金的@产%46妹妹P%生@额-673.63万元，余额22,612.21万元。
[B] 7.5 拜托理财[/B]
[I]合用√不合用[/I]
[B] 7.6 许诺事项实行环境[/B]
√合用[I]不合用[/I]
上海福建神龙企业团体有限公司在《本公司与联系关系方资金来往及对外担保问题的自查环境与整改方案》
中许诺将在一年内解决联系关系方占用本公司资金事宜（详见2003年10月30日《证券时报》）。
2004年3月8日，公司召开董事会审议经由过程以等同价值的债权置换海南通澳经济开辟投资有限公司15%
股权的议案，置换代价为8241.31万元，此中3806万元债权为联系关系方占用资金。因为海南通澳经济开辟投资
有限公司重要谋划项目均处于扶植阶段，未能发生效益，收购前提不可熟，股东大会未能审议经由过程该议案。
按照福建证监局《关于加速清算大股东及其他联系关系方占用资金和违规担保的通知》的文件请求，在公司董
事会的敦促下，上海福建神龙企业团体有限公司于2004年11月25日许诺将于2005年6月30日以前施行一次重
大资产重组，将较为良好的资产注入公司，一方面提高公司将净资产值，一方面置换出大股东及联系关系方的
债务，解决占用资金问题。今朝上海福建神龙企业团体有限公司正在加紧时候着手展开前期筹备事情。
[B] 7.7 重大诉讼仲裁事项[/B]
√合用[I]不合用[/I]
1．公司原控股股东中国福开国际经济技能互助公司（下称中福团体）向福建兴业银行别离贷款港币
1,500万元和港币1,240万元，公司供给包管。到期后中福团体仅奉还了港币1,143.08万元及利钱港币33.90
万元，兴业银行诉至福州市中级人民法院。福州中院以（1999）榕经初字第328号判令中福团体了偿告贷本
金及利钱，公司承当全数连带责任，并以（2000）榕法执申字第343号查封了公司中福西湖花圃18套商品房。
2．1999年2月10日，福建九州团体股分有限公司（下称九州团体）向中国工商银行福州五四支行告贷
300万元，由公司和九州商社未区别包管份额配合供给包管。贷款到期后，九州团体无力了偿告贷本息，工
商行五四支行诉至福建省高档人民法院。法院以[2000]闽经初字第25号判令九州团体了偿原告告贷300万元
及利钱21.60万元，公司及九州商社配合对上述告贷本息的实行承当连带责任。法院已查封、冻结公司在上
海中福企业投资成长有限公司的36.75％的股权及收益，以400万元为限。
3．公司为九州团体向中国工商银行厦门分行告贷850万元供给担保，因九州团体无力了偿告贷本息，
法院裁决公司代九州团体了偿本金850万元及利钱27.34万元。法院已查封公司在福建省运筹投资理财有限
公司200股股权。
4．公司及九州团体为中福团体向中国工商银行福州市闽都支行告贷担保本金3,910万元，利钱1,744.89
万元。最高人民法院裁决公司对中福团体的还款义务承当不跨越该公司不克不及了债部门的二分之一。
5．杭州市中院断定公司对九州团体向浙江省工商信任投资股分有限公司签订的装备租赁合同承当连带
责任（标的544万元），法院已查封公司在上海中福企业投资有限公司出资额中的1,349.34万元。
6．截至2000年9月20日，中福技能办事（澳门）有限公司（下称澳门中福）欠福建省中行港币本金709.92
万元，利钱185.40万元。公司为澳门中福供给连带责任担保。福建省高院二审裁决澳门中福了偿上述债务，
公司承当连带责任。
7．中福团体于1998年1月25日向福建省扶植银行告贷2,000万元（该款已由中国信达资产办理公司福州
处事处承袭），由公司承当连带担保责任。该告贷已过期，中福团体未予了偿。福建省高档人民法院二审
裁决中福团体了偿贷款本金2,000万元及利钱、罚息403万元，公司对中福团体不克不及了偿部门承当二分之一
的补偿责任。法院已将公司在运盛（福建）实业股分有限公司的法人股438.75万股、在华通国际招商团体
股分有限公司3.16％股权及天骅大厦1九、20层房产查封。
8．公司于1998年9月25日为九州团体向厦门工行贷款4,270万元供给担保。福建省高院终审裁决九州集
团了偿贷款，公司承当连带责任。
9．中福团体于1996年10月30日向福建省工行告贷港币1,500万元，由公司供给连带责任担保。最高人
民法院裁决中福团体了偿贷款本息，公司对中福团体上述还款不克不及了债部门的二分之一承当补偿责任。
10．九州团体向厦门工行贷款3,780万元及40.53万美元，公司供给担保。最高人民法院裁决公司代九
州团体了偿厦门工行3,780万元及9.58万美元本金及响应利钱，罢黜30.95万美元告贷的担保责任，并冻结
公司持有的上海中福企业投资成长有限公司36.75%股权及收益，以人民币5,000万元为限。
11．公司为福建闽越花雕股分有限公司向交通银行福州分行贷款300万元供给担保，金钱已到期，闽越
花雕还没有了偿。交通银行福州支行于2003年12月19日向福州市中级人民法院提告状讼，请求福建闽越花雕
股分公司奉还300万元贷款本金及本金还清之日止响应利钱，公司承当连带责任，2004年7月15日，福建省
福州市中级人民法院一审裁决公司承当闽越花雕不克不及了债部门的二分之一。中国信达资产办理公司福州办
事处向省高院提起上诉，2004年12月1日省高院二审裁决公司对闽越花雕债务本金300万元及利钱
175,248.39元承当连带了债责任。
12．福建三农公司代偿公司向新店信誉社贷款的300万元，福州中院裁决公司了偿三农公司本息。
13．公司为运盛（上海）实业股分有限公司向福建华兴信任公司告贷4,000万元供给担保，金钱已到期，
运盛实业股分公司已了偿部门欠款，今朝尚欠3,400万元。福建华兴信任公司已向福州市高档人民法院提起
诉讼，请求公司承当告贷连带责任及诉讼费，2004年3月31日福建省高档人民法院一审裁决公司承当连带清
偿责任。
14．公司为福建省中福置业成长有限公司在建行福州城北支行的贷款630.80万元供给担保，福建省中
福置业成长有限公司同时用中福西湖花圃的房产为该笔贷款供给典质。2004年3月15日，建行福州城北支行
提告状讼，请求中福置业了偿欠款本金630.80万元及利钱752,444.47元，公司承当连带了债责任。2004年7
月29日，福州市中院一审裁决公司承当连带包管责任。
15．公司为福建闽越花雕股分有限公司向交通银行福州市分行贷款700万元供给担保，今朝闽越花雕尚
未了偿该笔贷款，交通银行福州市分行于2004年1月向福州市中级人民法院提告状讼，诉讼请求福建闽越
花雕股分有限公司奉还贷款本金700万元及本金还清之日止响应利钱，公司承当连带了债责任。2004年8月5
日，福建省福州市中级人民法院一审裁决公司承当闽越花雕不克不及了债部门的二分之一。中国信达资产办理
公司福州处事处向省高院提起上诉，2004年12月1日省高院二审裁决公司对闽越花雕债务本金700万元及利
息409,475.17元承当连带责任。
16．公司于1998年11月30日向建行福州市城北支行告贷3,500万元，截至2003年3月尚欠本金1,875万元，
利钱158万元。福州九州团体股分有限公司为该笔告贷的担保人。该笔贷款已过期，建行福州城北支行已于
2003年3月4日向福州市中级人民法院提告状讼，请求公司了偿本金1,875万元及利钱158万元，福建九州集
团股分公司承当连带责任。截止2004年12月31日，公司尚欠本金16,993,594元及利钱，该债务已于2004年
度转移至信达资产办理公司。
17．2003年9月27日，建行福建省份行向福州市中级人民法院提告状讼，请求公司了偿所欠829,155.00
美元本金及利钱298,339.00美元。公司以中福置业成长有限公司西湖花圃北福楼A区阛阓和3－6层写字楼及
南福楼24套单位房典质。法院裁决公司了偿本金及利钱。截止2004年12月31日，公司尚欠558,528.56美元
本金。
18．公司于1998年11月30日向建行福州市城北支行告贷4,000万元，担保报酬运盛实业股分有限公司，
该笔贷款已过期，建行福州城北支行已于2002年12月31日向福建省高档人民法院提告状讼，按照（2003）
闽经初字第7号裁决：公司了偿全数告贷4,000万元及告贷利钱2,338,502.00元，运盛实业承当公司不克不及清
偿部门的二分之一。中国扶植银行福州市城北支行不平裁决，于2003年12月3日提起上诉，2004年3月19日，
最高人民法院终审裁决运盛实业承当连带责任。
19．泰兴天泉公司向福清市人民法院提告状讼，请求优星纺织了偿186,944.00元欠款，按照（2003）
榕经初字第124号裁决：优星纺织了偿全数金钱，福建闽越花雕股分有限公司及公司承当连带责任，公司不
服裁决，上诉福州市中级人民法院，福州市中级人民法院（2003）榕经初字第380号裁决：撤消原裁决，公
司只需在优星纺织不足出资额内承当补偿责任。
20．按照福州中院民事裁定书，公司以承平洋高尔夫球俱乐部开辟有限公司名义现实为公司所有的位
于福州市登云山庄的7套别墅用于了偿公司所欠交通银行福州分行的本金485万元及利钱110万元，但交通银
行福建分行确认的补偿环境与公司确认的补偿环境分歧，致使截至2004年12月31日，交行福建分行确认的
公司贷款金额比公司账面多199.05万元。
21．福州市新店屯子信誉互助社向福州市中级人民法院提告状讼，请求公司了偿贷款800万元及响应利
息，福建三农化学股分有限公司承当连带责任。福州市中院裁决公司了偿上述贷款本息，福建三农承当连
带责任。截至2003年4月15日，还没有奉还欠款本金520万元及利钱911,550.00元，福州市中级人民法院于2003
年4月15日下发民事裁定书，查封公司在厦门福联有限公司所占的8.88％的股权。2004年福建三农公司已代
公司奉还本金36.5万元。
22．因为公司代中福团体还贷激发的系列诉讼案件。公司与部属全资子公司中福工程承包公司向福建
省高档人民法院告状中国银行福建省份行，请求判令《关于解决中福团体债务问题的协定》及有关《告贷
合同》、《包管合同》无效，中行福建省份行返还6,000万元并补偿利钱丧失1,883.81万元。上述诉讼系针
对中行福建省份行告状公司及中福工程承包公司了偿贷款6,000万元及利钱1,236.88万元一案提出的反诉。
以后，公司与中福工程承包公司向福建省高档人民法院弥补告状中行福建省份行，请求判令中行福建省份
行依抵债房产的价值向公司返还13,754万元，并付出利钱1,855.20万元。以上两案正并案审理中。2004年
6,000万元债权已转至东方资产办理公司。
23．公司向福州市新店屯子信誉互助社告贷2,100万元并由九州团体担保一案，福州市中级人民法院一
审裁决公司了偿2,100万元本金及响应利钱，九州团体承当连带了偿责任，截至2004年12月31日，公司还没有
了偿上述欠款。
24．福建三农团体股分有限公司向福州市晋安区人民法院提告状讼，请求公司了偿该公司因替公司贷
款担保负连带了债责任而付出的200万元，一审裁决公司付还福建三农团体股分有限公司200万元。
25．1999年8月，公司向交通银行福州分行告贷800万元并由中福置业和九州团体担保一案，福州市中
级人民法院一审裁决公司了偿800万元本金及响应利钱，中福置业和九州团体承当连带了偿责任。法院已查
封公司在上海中福企业投资成长有限公司1,000万元股权，福建中福置业成长有限公司477万元的股权及收
益。
26．公司向中国工商银行福建省份行业务部告贷2,000万港币到期未还，工商银行福建省份行业务部提
告状讼，请求公司奉还本金及利钱。2004年3月福建省高档人民法院一审裁决公司奉还告贷本金2,000万港
币及利钱、罚息，中福团体承当连带还款责任。
27．公司向福州市贸易银行告贷本金1,883万元到期未还，福州市贸易银行提告状讼，请求公司奉还本
金及利钱。2004年6月23日，福建省福州市中级人民法院一审裁决公司了偿本金1,883万元及利钱482,095.66
元，并付出违约金100.70万元。福州市贸易银行有权以中福置业所有典质物折价或以拍卖、变现的价款优
先受偿。
[B] 7.8 自力董事实行职责的环境[/B]
[B] 自力董事出席董事会的环境[/B]
自力董事姓名 今年应加入董事会次数 亲身出席(次) 拜托出席(次)缺席(次) 备注
陈恭健 8 8 0 0
丁金标 3 3 0 0
刘可夫 8 3 1 4
[B] 自力董事对公司有关事项提出贰言的环境[/B]
[I]合用√不合用[/I]
[B] 8 监事会陈述[/B]
√合用[I]不合用[/I]
[B]（一）、集会环境[/B]
陈述期内监事会依法定步伐共召开一次集会。
公司于2004年4月28日在福州市东街123号航空大厦15层公司集会室召开监事会,经由过程如下决定：
一、审议经由过程《公司2003年度陈述》及《择要》。集会认为《公司2003年度陈述》及《择要》真正的反
映了公司2003年1-12月的谋划功效及财政状态。
二、审议经由过程《2003年度监事会事情陈述》。
三、审议经由过程《关于计提四项筹备和估计欠债的议案》。
[B]（二）、陈述期内监事会对有关事项的自力定见[/B]
[B] 一、公司依法运作环境[/B]
陈述期内，公司监事会列席了公司召开的董事会、股东大会，并按照有关法令、律例和规范性文件，
对董事会、股东大会的召开步伐、决定事项、决议计划步伐、董事会对股东大会决定的履行环境、公司董事、
司理履行公司职务的环境等举行了监视。监事会认为，公司可以或许依照《公司法》、《证券法》、公司《章
程》及其他有关法令、律例规范运作，较好地贯彻了中国证监会“法制、监视、自律、规范”的八字目标，
真实、完备、正确、实时地表露公司信息。董事会当真实行《公司法》和公司《章程》所付与的各项权柄，
严酷履行股东大会的各项决定和授权，决议计划步伐正当。公司谋划班子当真实行公司《章程》付与的各项职
权，当真贯彻董事会决定。为了保障公司成长，公司创建了较为完美的内控轨制。公司董事、司理可以或许忠
于职守、当真谨严、耿介自律、勤恳尽责。没有发明公司董事、司理在履行公司职务时有违背法令、律例、
公司《章程》或侵害公司长处的举动。
[B] 二、查抄公司财政环境[/B]
公司监事会认为中勤万信管帐师事件所出具的没法暗示定见的审计陈述《福建省昌源投资股分有限公
司2004年度财政审计陈述》，可以或许真实反应公司2004年度的财政状态和谋划功效。
三、公司近来一次召募资金于1997年11月配股所得，现实投入项目和许诺投入项目一致。
四、陈述期内公司出售资产买卖代价公道，没有发明黑幕买卖和侵害部门股东的权柄或造成公司资产流
失的举动。
五、陈述期内公司无联系关系买卖。
六、监事会赞成董事会对中勤万信管帐师事件所为公司出具的没法暗示定见的审计陈述触及事项的专项
阐明，认为该专项阐明真实客观地反应了公司的现实环境。
[B] 9 财政陈述[/B]
[B]9.1 审计定见[/B]
审计定见：没法暗示定见（附完备的审计陈述、财政报表及附注全文）
[B] 审计陈述[/B]
[B] (2005)中勤审字第04364号[/B]
福建省昌源投资股分有限公司全部股东：
咱们审计了后附的福建省昌源投资股分有限公司（如下简称昌源公司）2004年12月31日的资
产欠债表和归并资产欠债表、2004年度的利润及利润分派表和归并利润及利润分派表和2004年度的
现金流量表和归并现金流量表。这些管帐报表的体例是昌源公司办理政府的责任。
1．如管帐报表附注5、1所述，截止2004年12月31日，昌源公司其他货泉资金52,656,806.24
元系处理不良资产变现寄存于亚洲信任公司的金钱。因为昌源公司未能供给资金对账单，咱们亦没法实
施其他审计步伐，获得充实得当的审计证据，以肯定该项资产的存在。
2．如管帐报表附注十一所述，昌源公司存在大量已到期未了偿债务和对外担保的连带责任，重要
谋划性资产处于被典质、冻结、查封及触及诉讼中；活动资金极端匮乏，巨额资金被联系关系方及瓜葛紧密亲密
单元持久占用；主营营业紧张萎缩，累计吃亏数额庞大，并已紧张资不抵债。固然昌源公司拟采纳资产
重组等办法提高延续谋划能力，但其延续谋划能力仍存在重大不肯定性。咱们没法获得充实、得当的审
计证据肯定昌源公司依照延续谋划假如体例管帐报表的公道性。
因为上述审计范畴遭到限定可能发生的影响很是重大和遍及，咱们没法对上述管帐报表颁发定见。
[B]中勤万信管帐师事件所有限公司 中国注册管帐师：张波[/B]
二○○五年四月二十五日 中国注册管帐师：梁海涌
[B] 管帐报表附注[/B]
[B] （本附注金额除出格注明外，均以人民币元列示）[/B]
[B] 1、公司根基环境[/B]
福建省昌源投资股分有限公司（如下简称公司或本公司）原名福建省中福实业股分有限公司，系由
倡议人中国福开国际经济技能互助公司（如下简称中福团体）以原部属福建省中福工程承包有限公司、
福建省中福置业成长有限公司、中福修建设计公司、中福公司地产部、中福公司物质部、中福成长（香
港）有限公司、中福技能办事（澳门）有限公司及香港中新国际金融有限公司8家以工程承包及联系关系业
务为主的全资机构经评估净资产出资，于1993年经福建省经济体系体例鼎新委员会闽体改（1993）078号和
闽体改（1993）134号文核准设立的股分制有限公司。1996年3月在深圳证券买卖所上市。2000年4
月上海福建神龙企业团体有限公司（原名福建省神龙企业团体有限公司）经由过程收购公司股权成为公司的
控股股东。截止2004年12月31日，公司总股本为294,404,655.00元。
公司谋划范畴包含工程施工总承包；房地产开辟；工业出产资料，五金、交电、化工（不含化学危
险品），电子计较机及配件，仪器仪表，修建质料，百货，针、纺织品，工艺美术品的贩卖，室内装潢；
综合技能办事，技能咨询，工程咨询等。
[B] 2、公司采纳的重要管帐政策、管帐估量和归并管帐报表的体例法子[/B]
[B] 1．公司今朝履行的管帐准则和管帐轨制[/B]
公司履行《企业管帐准则》、《企业管帐轨制》及其弥补划定。
[B] 2．管帐年度[/B]
采纳公积年制，即从1月1日起至12月31日止。
[B] 3．记帐本位币[/B]
采纳人民币为记帐本位币。
[B] 4．记账原则及计价根本[/B]
以权责@产%46妹妹P%生@制为记账原则，以现实本钱为计价根本。
[B] 5．外币营业核算法子[/B]
外币营业按@产%46妹妹P%生@当月月初的市场汇价中心价作为折算汇率，折合成人民币记账，期末外币账户余额
定期末市场汇价中心价折合成人民币金额举行调解。外币专门告贷账户期末折算差额，在所购建固定资
产到达预定可以使用状况前的特按时间段内，按划定予以本钱化，计入在建工程本钱，其余的外币账户折
算差额均计入财政用度。分歧货泉兑换构成的折算差额，均计入财政用度。
[B] 6．外币财政报表项目标折算汇率及折算差额的处置法子[/B]
依照财务部财会字（1995）11号《关于印发〈归并管帐报表暂行划定〉的通知》，除所有者权柄类
项目（不含未分派利润项目）以@产%46妹妹P%生@时的市场汇价折算为人民币外，资产、欠债、损益类项目均以归并
管帐报表决算日的市场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在归并资产欠债表中零丁列示。
[B] 7．现金等价物简直认@尺%妹妹UR9%度@[/B]
在体例现金流量表时，将同时具有刻日短（从采办日起，三个月到期）、活动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变更危害很小四个前提的投资，肯定为现金等价物。
[B] 8．短时间投资及其贬价筹备的核算法子[/B]
[B] （1）获得的计价法子[/B]
获得投资时按现实付出的价款（扣除已宣布未领取的现金股利或已到期未领取的债券利钱）、相干
税费计价。债务重组获得债务人用以抵债的短时间投资，以应收债权的账面价值为根本肯定其入账价值；
以非货泉性买卖换入的短时间投资，以换出资产的账面价值为根本肯定其入账价值。
[B] （2）短时间投资贬价筹备计提法子[/B]
期末对短时间投资额按本钱与市价孰低计量，对市价低于本钱的差额计提短时间投资贬价筹备。
短时间投资贬价筹备按单项投资为根本计较并肯定计提。
[B] （3）短时间投资收益简直认[/B]
短时间投资处理时按现实获得的价款与账面价值的差额确认投资损益。在持有时代分得的现金股利或
利钱，冲减投资本钱或相干应收项目。
[B] 9．坏账丧失的核算法子[/B]
（1）坏账简直认@尺%妹妹UR9%度@：对因债务人撤消、停业，按照法令了债步伐后确切没法收回的应收金钱；
因债务人灭亡，既无遗产可了债，又无义务承当人，确切没法收回的应收金钱；因债务人过期未实行偿
债义务并有确实证据表白，确切没法收回的应收金钱，依照公司办理权限核准核销。
（2）坏账丧失的核算法子：采纳备抵法核算，按余额百分比法并连系个体认定法估算坏账丧失。
（3）坏账筹备的计提法子和计提比例：个体认定法是指对付估计不克不及收回或不克不及全数收回的应收
账款、其他应收款，公司按照现实环境作出估量后提取专项坏账筹备。余额百分比法按应收金钱扣除已
按个体认定法提取筹备金部门的3‰提取。
[B] 10．存货及其贬价筹备的核算法子[/B]
（1）存货分类为：原质料、库存商品、开辟本钱、开辟产物、低值易耗品。
（2）获得和发出的计价法子：平常核算获得时按现实本钱计价；发出时按加权均匀法计价。债务
重组获得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为根本肯定其入账价值；非货泉性买卖换入的
存货以换出资产的账面价值为根本肯定其入账价值。
（3）低值易耗品的摊销法子：低值易耗品采纳分次摊销法。
（4）存货的盘存轨制：采纳永续盘存制。
（5）开辟用地皮的核算法子：公司开辟用地皮所@产%46妹妹P%生@征地、拆迁、安顿抵偿费及根本举措措施费等，
直接在“开辟本钱——征地及拆迁安顿费”科目核算，按所建可售商品房面积分摊计入开辟产物本钱。
（6）大众配套举措措施用度的核算法子：公司小区内的大众配套举措措施扶植，按开辟项目经由过程“开辟成
本——大众举措措施配套费”举行核算，扶植终了，可以有偿让渡的部门转入开辟产物；不克不及有偿让渡的部
分，按所建可售商品房面积分派计入开辟产物本钱。
（7）质量包管金的核算法子：质量包管金按照扶植部有关划定，在付出建安工程结算款时，按合
同肯定的质量包管金比例举行扣款并在“应付账款”科面前目今分单元核算。质量包管期满，未@产%46妹妹P%生@工程质
量问题，则根据各项目公司及房动工程办理部分的通知退还包管金。
（8）维修基金的核算法子：公司开辟的小区物管基金（包含维修基金），依照开辟项目地点地当局
的有关划定履行，福州项目按各开辟产物制作本钱的2%计缴。
（9）存货贬价筹备的计提法子：期末按存货本钱与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货
本钱的差额，计提存货贬价筹备。
存货贬价筹备按单个存货项目标本钱与可变现净值计量。期末对存货举行周全追查，如因为存货毁
损、全数或部门陈腐过期或贩卖代价低于本钱缘由，使存货本钱低于可变现净值的，按可变现净值低于
存货本钱部门，计提存货贬价筹备。
[B] 11．持久投资核算法子[/B]
[B] （1）获得的计价法子[/B]
持久股权投资获得时的本钱：按@产%46妹妹P%生@的现实本钱肯定，包含相干的税金、手续费等。债务重组获得
债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为根本肯定其入账价值；非货泉性买卖换入的股权
投资，以换出资产的账面价值为根本肯定其入账价值。
[B] （2）持久股权投资的核算法子[/B]
对被投资单元无节制、无配合节制且无重大影响的，采纳本钱法核算；对被投资单元能施行节制、
配合节制或重大影响的，采纳权柄法核算。
按权柄法核算持久股权投资所确认的股权投资差额，若合同划定投资刻日的按投资刻日平均派销；
若合同未划定投资刻日的按10年平均派销。
[B] （3）持久债权投资的核算法子[/B]
中期末及年底，按合同划定利率或债券票面利率计提利钱，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折
价。
若是计提的利钱到期不克不及收回，遏制计息并冲回原已计提的利钱。
[B] （4）持久投资减值筹备的计提法子[/B]
期末按持久投资账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提持久投资
减值筹备。
持久投资减值筹备按单项项目计提。期末对持久投资举行逐项查抄，对因为被投资单元谋划状态恶
化致使其可收回金额低于其账面价值的，按照详细环境果断计提持久投资价值筹备。
[B] 12．拜托贷款及其减值筹备的核算法子[/B]
公司对拜托金融机构贷出的金钱，按现实拜托的贷款金额入账。期末，依照拜托贷款合同划定的利
率计提应收利钱。若是计提的利钱到期不克不及收回，则遏制计息并冲回原已计提的利钱。
[B] 13．固定资产计价、折旧政策及其减值筹备的计提法子[/B]
（1）固定资产@尺%妹妹UR9%度@：教唆用刻日跨越一年的衡宇及修建物、专用装备、运输装备和其他与出产、
谋划有关的装备、用具、东西等；不属于出产、谋划重要装备的物品，单元
【我要颁发评论】 【财经论坛】【一剑封喉】【】 【封闭窗口】 |
|
發表於 2020-6-10 20:55:47
收藏